Tư vấn lập kế hoạch tài chính, ngân sách và dự báo
Ngân sách chỉ có ích khi mỗi tháng có người xem chênh lệch và sửa dự báo theo đó. Chúng tôi thiết kế chu trình, mô hình và quy chế để ngân sách thành công cụ điều hành, không phải tờ giấy nộp đầu năm.
Khi nào cần dịch vụ này
Ngân sách lập xong rồi cất vào ngăn kéo
Đến tháng ba số thực tế đã lệch, tháng sáu không ai mở file. Cuối năm đem ra so sánh thì không ai còn nhớ giả định ban đầu là gì, nên chênh lệch nào cũng giải thích được.
Phòng ban nào cũng xin cao hơn năm trước, rồi chi cho hết
Số nộp chậm và có mức an toàn rất lớn. Gần cuối năm, các bộ phận dồn chi để khỏi bị cắt ngân sách năm sau, vì ngân sách đang được hiểu là quyền được chi chứ không phải mức điều hành.
Chi vượt mà biết khi đã chi xong
Kế toán phát hiện khoản vượt lúc quyết toán, trưởng bộ phận nói chưa ai báo là đã hết ngân sách. Không có điểm chặn trước khi chi, chỉ có điểm trách móc sau khi chi.
Nhà đầu tư hoặc ngân hàng hỏi số năm sau, mỗi người trả lời một số
Tổng giám đốc, giám đốc tài chính và giám đốc kinh doanh đưa ba con số khác nhau cho cùng một câu hỏi. Doanh nghiệp cần đưa một con số cho bên ngoài nhưng chưa có một bản dự báo nội bộ thống nhất.
Phạm vi dịch vụ
- Rà soát chu trình lập kế hoạch và ngân sách hiện tại, đo độ lệch giữa dự báo và thực tế của hai năm gần nhất
- Thiết kế chu trình lập ngân sách với lịch trình rõ ràng và vai trò của từng bộ phận
- Xây mô hình ngân sách và dự báo lăn gắn với các yếu tố dẫn dắt kinh doanh, thay vì cộng thêm một tỷ lệ vào số năm trước
- Thiết lập báo cáo chênh lệch ngân sách hằng tháng và quy chế kiểm soát chi
- Chạy thử một kỳ lập ngân sách và chuyển giao cho bộ phận tài chính tự vận hành
- Không áp dụng cho doanh nghiệp chưa có bộ phận tài chính, vì sẽ không có ai sở hữu chu trình sau khi dự án kết thúc
- Không thay ban lãnh đạo quyết định phân bổ nguồn lực giữa các bộ phận, chúng tôi cung cấp cơ chế và số liệu để quyết định
- Không xây chiến lược 3 đến 5 năm, ngân sách bám theo chiến lược đã có chứ không thay nó
- Không thiết kế hệ thống đánh giá và thưởng cho người quản lý, phần gắn ngân sách với chỉ tiêu đánh giá nằm ở dịch vụ KPI và OKR
- Không dự báo thay cho các bộ phận, bộ phận nào nắm yếu tố dẫn dắt thì chịu trách nhiệm số của yếu tố đó
Năm nguồn gây chênh lệch giữa ngân sách và thực tế
Báo cáo chênh lệch chỉ có ích khi tách được nguyên nhân. Một con số lệch tổng hợp cả năm nguồn bên dưới, và mỗi nguồn cần một người xử lý khác nhau. Mô hình dự báo lăn được dựng để tách riêng từng nguồn này.
Chênh lệch khối lượng
Bán nhiều hoặc ít hơn kế hoạch. Phần này thuộc về kinh doanh và là yếu tố đầu tiên cần cập nhật khi chạy dự báo lăn.
Chênh lệch giá
Giá bán thực nhận hoặc giá mua đầu vào khác giả định. Cần tách riêng để biết biên lợi nhuận mất đi do giá hay do lượng.
Chênh lệch cơ cấu
Tổng doanh thu đạt kế hoạch nhưng bán nhiều mã hàng hoặc kênh có biên thấp hơn dự kiến, nên lợi nhuận vẫn hụt.
Chênh lệch hiệu suất
Dùng nhiều nguyên liệu, giờ công hoặc chi phí hơn định mức cho cùng một khối lượng. Phần này thuộc về vận hành.
Chênh lệch thời điểm
Khoản chi hoặc thu dịch sang kỳ khác nhưng cả năm không đổi. Cần phân biệt với chênh lệch vĩnh viễn để không điều chỉnh dự báo cả năm một cách vội vàng.
Quy trình thực hiện
8 tuần, 5 bước
Rà soát chu trình lập kế hoạch và ngân sách hiện tại, đo độ lệch dự báo 2 năm
Thiết kế chu trình lập ngân sách, lịch trình và vai trò từng bộ phận
Xây mô hình ngân sách và dự báo lăn gắn với yếu tố dẫn dắt kinh doanh
Thiết lập báo cáo chênh lệch ngân sách và quy chế kiểm soát chi
Chạy thử 1 kỳ lập ngân sách và chuyển giao cho bộ phận tài chính
Nguồn lực và phương pháp
Phân bổ ngày công
Phương pháp và công cụ
Ngân sách theo yếu tố dẫn dắt, dự báo lăn 12 tháng, phân tích chênh lệch, quy chế kiểm soát ngân sách
Bàn giao và nghiệm thu
01 chu trình và lịch lập ngân sách. 01 mô hình ngân sách và dự báo lăn. 01 mẫu báo cáo chênh lệch. 01 quy chế kiểm soát ngân sách.
Hoàn thành 1 kỳ lập ngân sách theo chu trình mới, báo cáo chênh lệch ra đúng hạn hằng tháng
Báo cáo tài chính 3 năm, ngân sách và kế hoạch đã lập, cơ cấu chi phí theo bộ phận, kế hoạch kinh doanh
Các gói triển khai
Đơn vị đo: Theo mô tả từng gói bên phải
Mô hình ngân sách cấp công ty và quy chế kiểm soát chi
Thêm phân rã theo bộ phận, dự báo lăn và báo cáo chênh lệch
Thêm nhiều kịch bản, chạy thử 2 kỳ và đào tạo bộ phận tài chính
Nhiều pháp nhân, ngân sách hợp nhất và theo từng đơn vị
Câu hỏi thường gặp
Ban lãnh đạo và các trưởng bộ phận phải bỏ ra bao nhiêu thời gian?
Thời gian của ban lãnh đạo tập trung vào buổi khởi động, buổi chốt giả định chung và buổi nghiệm thu. Các trưởng bộ phận tham gia nhiều hơn vì họ phải tự dựng số theo mô hình mới trong kỳ chạy thử. Doanh nghiệp cử một đầu mối tài chính điều phối để dự án không làm đứt vận hành.
Chưa có số liệu chi phí theo bộ phận hoặc theo sản phẩm thì sao?
Dự án vẫn làm được ở cấp có dữ liệu, nhưng ngân sách theo sản phẩm hoặc kênh sẽ kém chắc chắn. Nếu chưa có kế toán quản trị, chúng tôi khuyên làm dịch vụ giá thành trước hoặc song song. Báo cáo ghi rõ phần nào lập trên số ước lượng.
Dự báo lăn khác gì với bảng kế hoạch Excel chúng tôi đang dùng?
Khác ở hai điểm. Con số đầu vào là các yếu tố dẫn dắt kinh doanh như số khách, số đơn, giá, công suất, không phải tỷ lệ tăng áp lên năm trước. Và mô hình được cập nhật hằng tháng để luôn nhìn trước mười hai tháng, không chờ hết năm.
Dự báo lăn có thay thế ngân sách năm không?
Không. Ngân sách năm vẫn là mục tiêu và là căn cứ phân quyền chi tiêu. Dự báo lăn cho biết nhiều khả năng doanh nghiệp sẽ về đâu. Hai bản để cạnh nhau, và phần chênh lệch giữa chúng là thứ ban lãnh đạo cần bàn mỗi tháng.
Các bộ phận thường cài mức an toàn quá lớn, xử lý thế nào?
Không có cách xử lý chỉ bằng quy chế. Chúng tôi dùng yếu tố dẫn dắt để chất vấn từng khoản, và quy chế kiểm soát chi tách rõ ngân sách được duyệt với quyền chi. Nếu ngân sách không gắn với chỉ tiêu đánh giá người quản lý thì hành vi này vẫn còn, và báo cáo sẽ nêu rõ điều đó.
Trao đổi với chuyên viên tư vấn
Mỗi doanh nghiệp có xuất phát điểm khác nhau. Chúng tôi cần hiểu hiện trạng trước khi đề xuất giải pháp.
Dịch vụ liên quan
Anh chị cần tư vấn về
Chọn một hoặc nhiều nội dung.
Anh chị đang xem trang . FranchiseVN đã chọn sẵn nhóm liên quan, anh chị đổi được.
Anh chị chọn giúp ít nhất một nội dung.
Khi nào thuận tiện cho anh chị
Không bắt buộc. Chuyên viên sẽ chốt giờ cụ thể khi gọi.
Hình thức
Ngày thuận tiện (chọn tối đa 3 ngày)
Buổi
Lịch nhận từ ngày làm việc thứ ba trở đi, để chuyên viên kịp gọi xác nhận trước. Cần gấp hơn, anh chị gọi +84 357 988 588.
Thông tin liên hệ
Chuyên viên dùng thông tin này để gọi và gửi email xác nhận.
Thông tin chỉ dùng để FranchiseVN liên hệ anh chị về yêu cầu này.